Modelo 349 NAV - Actualización 2011
Hola a todos :-),
Hoy os quería informar sobre la nueva actualización para este año 2011 del Modelo 349 que se ha publicado recientemente en PartnerSource y CustomerSource.
Podéis encontrar los links de descarga aquí:
NAV 5.0 Sp1:
https://mbs.microsoft.com/partnersource/support/selfsupport/taxupdates/MSDNAV5SP1Declaration349Spain
https://mbs.microsoft.com/customersource/downloads/taxupdates/MSDNAV5SP1Declaration349Spain
NAV 2009 SP1:
https://mbs.microsoft.com/customersource/downloads/taxupdates/MSDNAV2009SP1Declaration349Spain
¿Qué se ha modificado para este año?
De acuerdo con los cambios publicados en el BOE (Publicación oficial) de 22 de Julio de 2011, el código de operación existente para entrega de bienes (ventas) en el Informe 349 se ha dividido en 3 nuevos códigos de operación de entrega para identificar cómo fue importado el producto en un principio (Posición 133 en Registros Tipo 2).
La modificación debe ser aplicable a todos los archivos generados desde el 1 de Septiembre 2011.
El Modelo 349 proporciona información sobre operaciones registradas en periodos trimestrales y el primer periodo que debe ser reportado con los nuevos cambios de diseño es el periodo entre el 1 de Julio y el 30 de Septiembre. Las operaciones dentro de ese periodo serán reportadas desde el 1 de Octubre hasta el 31 de Octubre.
Cada empresa que reporte el Modelo 349, debe usar el nuevo diseño desde el 1 de Octubre.
Estos nuevos códigos de operación de entrega son los siguientes:
- “E”: Para identificar productos que fueron entregados a otro país de la Unión Europea, que no estén incluidos ni en los códigos de operación de entrega “M” ni “H”.
- “M”: Para identificar productos que fueron entregados a otro país de la Unión Europea, que fueron previamente importados en una importación libre de impuestos de acuerdo con el artículo 27 del 12 de la Ley de IVA.
- “H”: Para identificar productos que fueron entregados a otro país de la Unión Europea, que fueron previamente importados en una importación libre de impuestos de acuerdo con el artículo 27 del 12 de la Ley de IVA, y que se llevaron a cabo por un representante fiscal oficial.
Objetos modificados/nuevos en NAV:
Se han modificado todos los siguientes objetos en NAV, de los cuales todos son existentes y modificados, excepto el Informe 10749 – Actualizar el código de operación de entrega, que es
nuevo.
Uso de la funcionalidad en NAV:
Configuración
Para dar cabida a estos nuevos requerimientos, el USUARIO necesita definir el código de operación de entrega usado en la entrega de bienes.
Para simplificar este proceso y solventar los casos en los que el producto pueda tener diferentes métodos de importación (por ejemplo un Producto que ha
sido comprado a diferentes proveedores extranjeros y para algunos la empresa gestiona el IVA directamente, pero para otros va a través de un representante
fiscal oficial), se deberán crear diferentes Grupos de registro de IVA, incluyendo cada uno de ellos su código de operación de entrega específico.
Tras esto estableceremos diferentes Fichas de Producto, cada una asociada a su Grupo de registro de IVA, con lo cual un mismo Producto podrá tener tantas
Fichas como diferentes métodos de importación se usen para dicho Producto.
En la Tabla 324 – Grupo registro IVA producto y en la Tabla 254 - Mov. IVA, veremos que se ha añadido un nuevo campo:
- 10703: “Código de operación de entrega”
-
- "E": General (opción por defecto)
- "M": Exento de impuestos de importación
- "H": Exento de impuestos de importación (representante)
Cuando registremos por tanto las Facturas de Ventas, veremos que dicho código será salvado en la tabla de Movimientos de IVA, y cuando creemos el Informe de Declaración 349, el Importe de IVA será incluido en la sección acorde con el correspondiente Código de operación de entrega.
Actualización de Movimientos de IVA previos a la actualización (Cuarto trimestre 2011)
(efectuar esta operación desde el Cliente Clásico solamente.)
Los pasos a seguir son los siguientes:
-
- Abrir el Object Designer y ejecutar el nuevo Informe 10749 – Actualizar el código de operación de entrega
- En la pestaña Mov. IVA, podemos filtrar por los campos apropiados.
Por ejemplo si queremos que nuestras Facturas para UE con Grupo registro IVA producto: NO IVA, lo haremos con la siguiente configuración:
c. Para seleccionar el “Código de Operación de entrega” que deseamos otorgar a dichos movimientos que hemos filtrado previamente en la pestaña Mov. IVA, seleccionamos el código en la pestaña Opciones como sigue. En este caso queremos que dichos movimientos obtengan el código “M”:
d. Debemos repetir este proceso hasta que tengamos todos nuestros Movs. de IVA actualizados.
NOTA: A los movimientos que no les otorguemos directamente ningún Código de operación específico, tendrán el código por defecto: “E”.
Lanzar el Informe 349. Correcciones...
El proceso para lanzar dicho Modelo 349 es el mismo que anteriormente. Rellenar los campos apropiados (Año Fiscal, Periodo, contacto, teléfono…), etc…
Podemos utilizar el campo: “Cambio frecuencia periodo” para cambiar la frecuencia de periodo de la declaración de operaciones, y podemos seleccionar no solamente los trimestres, sino meses concretos en el campo: “Periodo”.
Si dicho periodo incluye Abonos, aparece un mensaje de aviso para ver si los queremos corregir, y si pulsamos Aceptar, nos encontraremos con la ventana “Advertencias 349 Cliente/Proveedor”.
En esta ventana se ha incluido el campo “Código de operación de entrega”, que nos ayudará a calcular el importe correcto si hemos elegido un mes en el campo: “Periodo de ejercicio y de la factura que se rectifica”. Este importe se mostrará en el campo: “Importe Declarado anterior”.
NOTA: Podéis encontrar más información sobre estos escenarios en el WhitePaper incluido con la publicación.
Información Adicional
- Documento oficial publicado sobre la Ley: OrdenEHA/1721/2011, de 16 de junio: https://www.boe.es/boe/dias/2011/06/22/pdfs/BOE-A-2011-10827.pdf
- Documento oficial publicado sobre la Ley: Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido: https://www.aeat.es/AEAT/Contenidos_Comunes/Ficheros/Normativas/descarga/ley2000.pdf
- Link de la AEAT donde se puede descargar el Modelo 349 v1.1: https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Descarga_Programas/Descarga/Java/Declaraciones_Informativas/Modelos/2011/34920111.10.jar
- Link de la AEAT donde se puede descargar el Modelo de “Informativas”: https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Descarga_Programas/Descarga/Java/Declaraciones_Informativas/Plataformas/v6_00/informativas600_todos.zip
Cualquier duda ya sabéis que podéis contactarnos a través de soporte de Microsoft y estaremos encantados de ayudaros.
Muchas gracias por vuestra atención y saludos! :-),
Vanessa.