LEY DE MOROSIDAD APLICADA EN DYNAMICS NAV 5.0Sp1 y NAV2009Sp1/R2

• Hola a todos :-),

En este artículo os quería dar un poco más de información sobre la Ley de Morosidad española y su reciente incorporación en Microsoft Dynamics NAV.

Esta nueva ley establece que la fecha de vencimiento de las facturas debe ser calculada basada en la fecha de recepción de bienes/servicios en el sistema del comprador, y no basarse en la fecha de registro o creación de la factura.

-         Para los clientes esto significa:

que la fecha de vencimiento debe ser calculada en base a la recepción de bienes/servicios que están siendo facturados. La fórmula de cálculo de la fecha de vencimiento tiene algunas restricciones dependiendo de si el cliente es una empresa privada (60 días) o una administración pública (30 días). Esta limitación establece un límite al alza para los días en que un pago puede ser retrasado. Se ha definido un periodo de tiempo gradual para aplicar estas medidas. Le fecha límite es el 1 de Enero de 2013. A partir de ahora hasta esa fecha el plazo para el pago será más corto hasta el cálculo de 30 o 60 días.

-         Para los proveedores, esto significa:

1. Que está obligado a registrar y enviar la factura dentro de un plazo de 30 días desde que los bienes/servicios fueron proporcionados.
2. El pago será hecho usualmente antes de 30 días para las administraciones públicas y 60 días para las empresas privadas.
3. Habrá un proceso judicial por el cual los proveedores podrían reclamar el pago incluyendo costes adicionales hasta el 15% de la deuda. (Este proceso se haría de forma manual, no se ha automatizado nada en la herramienta).

-         Para todas las empresas esto significa:

1. Que tendrán que detallar en el informe anual oficial los pagos hechos dentro y fuera de los términos legales.
2. Para el informe oficial anual de 2010, solamente tendrán que informar sobre la antigüedad de la deuda en la fecha de cierre.

Los objetos han sido ya publicados y los podéis encontrar en los siguientes links:

Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1

CustomerSource - https://mbs.microsoft.com/customersource/downloads/taxupdates/MSD_NAV5PromptPaymentLawSpain

PartnerSource - https://mbs.microsoft.com/partnersource/support/selfsupport/taxupdates/MSD_NAV5PromptPaymentLawSpain

Microsoft Dynamics NAV 2009 SP1/R2:

CustomerSource - https://mbs.microsoft.com/customersource/downloads/taxupdates/MSDNAV2009SP1Prmptpmtlaw_Spain

PartnerSource - https://mbs.microsoft.com/partnersource/support/selfsupport/taxupdates/MSDNAV2009SP1Prmptpmtlaw_Spain

Los objetos que se incluyen en el fob publicado son casi todos objetos existentes que han sido modificados para adaptar NAV a esta nueva ley y afectarán a las áreas de:

-         Ventas y Cobros

-         Procesamiento de Factura de Compra

-         Gestión de Servicios.

OBJETOS MODIFICADOS:

Tablas 3, 21, 25, 36, 38, 81 y 5900. Formulario 4 y Página 4 (solo NAV2009SP1). Informes 10747, 10748 y 5055250. Codeunits 11, 12, 80, 90, 442, 444, 5980, 10700 y 7000005.
MenuSuite 30 y MenuSuite 1030 (solo NAV2009Sp1)

* 21 objetos para NAV5.0Sp1, 23 objetos para NAV2009SP1/R2

NOTA: Si tenéis objetos personalizados, no importéis directamente el fob proporcionado.
Tendréis que hacer una merge de código para no perder vuestros cambios.

ACTUALIZACIÓN DE LICENCIAS:

La inclusión de los 2 nuevos informes 10747 y 10748 hace necesaria una ACTUALIZACIÓN de LICENCIA.

CONSEJOS DE UTILIZACIÓN EN NAV:

-         Nuevo campo en el Formulario de Términos de Pago: “Nº máx. de días hasta fecha vencimiento:

Hay que tener en cuenta si el clientes es una empresa Pública o Privada.
Se ha creado un nuevo campo en los Términos de Pago llamado “Nº máx. de días hasta fecha vencimiento”. Actualmente
30 días para empresas privadas y 60 días para empresas públicas. Podemos crear Términos de Pago dedicados a cada una en concreto.

Para cada cliente y proveedor por tanto, debemos especificar el Término de Pago adecuado para que cuando creemos documentos NAV se calcule la “Fecha de
vencimiento” que no exceda el límite para el Término de pago determinado.

NOTA: El campo “Nº máx. de días hasta fecha vencimiento” no aplica al “Nº de plazos” para Efectos.

-         Cálculo de la Fecha de Vencimiento:

La “Fecha emisión documento” se usará para este propósito. Se proporciona con esta funcionalidad, la validación de la “Fecha de
vencimiento” calculada por el programa o introducida manualmente desde documentos de Ventas, Compras, Servicio, movimientos de cliente y proveedor y
líneas de diarios generales. Se calculará la “Fecha de vencimiento” como NAV la ha calculado hasta el momento, y tras esto se aplicará la siguiente lógica:

• Se efectuará el mismo cálculo para la Fecha vencimiento en Prepagos.

-         Nuevos INFORMES OFICIALES:

Se proporcionan 2 nuevos informes oficiales que nos ayudarán a identificar Pagos vencidos por parte de los proveedores y nuestros propios Pagos vencidos
que tardemos en hacer.

 
1. Ventas y Cobros: Informe 10747 – Cliente – Pagos vencidos.

• Servirá para analizar los Pagos vencidos del cliente y detallarlos en las cuentas anuales oficiales.
• Será posible mostrar solamente los pagos vencidos, o mostrar todos los pagos:

• Para cada cliente el Informe debe calcular lo siguiente:
  • Plazo medio ponderado excedido (PMPE) de pagos

NOTA: Es el importe resultante del cociente
formado en el numerador por el sumatorio de los productos de cada uno de los pagos a proveedores realizados en el ejercicio con un aplazamiento superior al
respectivo plazo legal de pago y el número de días de aplazamiento excedido del respectivo plazo, y en el denominador por el importe total de los pagos
realizados en el ejercicio con un aplazamiento superior al plazo legal de pago.

• • Importes Totales:
    • Pagos hechos dentro del plazo legal y % sobre el Importe Total de Pagos
    • Pagos hechos fuera del plazo legal y % sobre el Importe Total de Pagos
    • Importe Total de pago

• • Para el Total de pagos listados, el informe debe calcular:
    • Importe global total de pagos que hayan excedido los límites de aplazamiento
    • Media ponderada global de dicho plazo excedido.

2. Compras y Pagos: Informe 10748 – Proveedores – Pagos vencidos.

• Servirá para analizar los Pagos vencidos del proveedor y detallarlos en las cuentas anuales oficiales.
• La información a mostrar será la misma que en el Informe 10747, pero para Proveedores.

-         Los límites y cálculo de Fecha de Vencimiento para productos perecederos no están incluidos en este desarrollo al no
afectar a todos los clientes. Fuera del alcance por tanto, y debería ser un desarrollo externo.

DOCUMENTACIÓN ADICIONAL:

-         Link a la web del gobierno donde está publicadas las medidas de lucha contra la Morosidad en las operaciones comerciales:

www.boe.es/boe/dias/2010/07/06/pdfs/BOE-A-2010-10708.pdf

-         Link a la web del gobierno donde está publicada la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago a
proveedores en operaciones comerciales:

https://www.boe.es/boe/dias/2010/12/31/pdfs/BOE-A-2010-20173.pdf

IMPORTANTE!!

ACTUALIZACIÓN SOBRE EL ESTADO DEL DESARROLLO PARA DYNAMICS NAV DE LA LEY DE LA MOROSIDAD (23 Septiembre 2011):

 El Departamento de Desarrollo ha estado investigando los escenarios proporcionados en los cuales no se incluyen Efectos, y se utiliza la Fecha de Emisión de Documento.

 Al final se ha decidido lo siguiente (respuesta oficial de Desarrollo):

 1. Sobre la inclusión de Efectos en los 2 nuevos Informes Legales:

 - Se van a incluir los Efectos en los 2 nuevos informes legales:

      10747 – Cliente - Pagos vencidos

      10748 – Proveedor - Pagos vencidos

 2. Sobre el uso de la “Fecha emisión documento” (“Document Date”) esta es la explicación que hemos obtenido:

  << Se va a mantener el uso de la “Fecha emisión documento” para esta adaptación en Dynamics NAV de la Ley de Morosidad.

La razón para seguir usándola como fecha de entrega se apoya en el hecho de que la “Fecha emisión documento” se usa hoy en día en el producto para el cálculo de la Fecha
de vencimiento, por lo tanto si la Ley dice que la Fecha de vencimiento se debe basar en la fecha de entrega – es responsabilidad del usuario introducir la
fecha de entrega en la “Fecha emisión documento” cuando emitan la factura.

El campo “Fecha emisión documento” además es el que se copia en la Factura registrada como “Fecha emisión documento”, y por lo tanto como la Ley dicta que la fecha de la factura
debería ser la fecha de entrega – los usuarios debería introducir la fecha de entrega en el campo “Fecha emisión documento” del documento original.

Además, desde el punto de vista de usabilidad, ya tenemos 5 fechas en la cabecera y en las líneas, y añadir otra más incrementaría la complejidad de los documentos usados
más frecuentemente. Por lo tanto se ha decidido utilizar el campo de fecha existente que ya era utilizado de la manera requerida como práctica de negocio común, y
además está ampliamente integrado ya en el proceso de gestión de documentos de NAV. >>

¿Cuándo vamos a publicar estos nuevos cambios?

En torno a medidados-finales de Noviembre se publicarán los nuevos objetos en PartnerSource reemplazando los ya existentes.

Esto se ha tenido en cuenta considerando que la fecha límite para implementar esta Ley será el 1 de Enero del 2013, y que los
informes que serán proporcionados serán usados para el reporte anual solamente, para cuya fecha de entrega aún queda un tiempo.

Puntos abiertos:

Además, ha surgido un nuevo escenario que se produce al Liquidar con la Factura en la cabecera y el Pago en las líneas, lo que provoca
que los Movs. Detallados tengan tipo “Liquidación”, pero asociado al Tipo de Documento “Factura”. Estos movimientos tampoco son tenidos en cuenta por los
informe ya que se filtran los Movs. detallados por tipo “Liquidación”, pero solamente asociados al tipo de Documento “Pago”.

Esto está siendo investigado por Desarrollo en estos momentos y os seguiremos informando.

NOTA: Queríamos reforzar que el modo correcto de liquidar es teniendo el Pago en la cabecera, y la Factura en las líneas. Aunque NAV permite liquidar de la
manera contraria, lo correcto es que por favor empecéis a utilizar la funcionalidad de Liquidaciones de este modo, siempre colocando el Pago en la cabecera.

Espero que os haya servido un poco de guía para empezar a usar esta funcionalidad :-).

Recordad que cualquier problema que encontréis con esta funcionalidad, lo podéis reportar a través del Departamento de Soporte de Dynamics NAV, y estaremos encantados de ayudaos :-).

Saludos y hasta pronto!;

Vanessa.